Тенденции и перспективы рынка лизинга для малых и средних предприятий

Всем нам хорошо известно, что малый и средний бизнес является главной опорой современной рыночной экономики. В экономически развитых странах доля малого и среднего бизнеса в ВВП составляет от 50 до 70%, что говорит о сбалансированном развитии рыночных механизмов экономики. В России доля субъектов малого и среднего бизнеса составляет не более 20%, причиной тому может быть принятие со стороны государства нормативно-правовых актов, направленных на увеличение фискальной и нефискальной нагрузки на предприятия, создание новых административных барьеров и т.п. Все эти факторы в значительной мере усугубляют положение малого и среднего бизнеса, особенно в кризис.

Немаловажной причиной сдерживающей развитие бизнеса является недостаточное внешнее финансирование. Здесь сразу вспоминается негативная на наш взгляд, речь председателя правления банка ВТБ Андрея Костина на прошедшем инвестиционном форуме: ​ «Если сегодня малый и средний бизнес не востребован в стране, нет поля деятельности для них, то какой смысл их кредитовать? Будут невозвратные долги. Есть потребление, есть спрос — будут деньги, нет потребления и спроса — зачем дешевыми деньгами заливать экономику?» На наш взгляд, такого рода заявления, являются полной противоположностью рыночным механизмам развития современных стран. По оценкам экспертов, потребность во внешнем финансировании достигает до 70%.

При необходимости приобретения имущества у малого и среднего бизнеса есть два основных источника внешнего финансирования: традиционный кредит в банке или приобретение в лизинг. Лизинг является универсальным финансовым инструментом, который сочетает в себе элементы традиционного кредита и долгосрочной аренды с последующим выкупом. Также лизинг можно назвать кредитом, который выдается не деньгами, а имуществом: оборудование, машины, станки и т.п. Компания-лизингополучатель выбирает имущество и поставщика, а лизингодатель, коим является профильная компания или банк оплачивает и собственных средств от 70 до 90% стоимости, остаточную сумму в виде авансового платежа вносит лизингополучатель. Далее имущество передается в долгосрочную аренду, где покупатель постепенно выкупает его и в итоге становится собственником. Срок договора лизинга в среднем три-пять лет.

Существуют различные виды лизинга в зависимости от типа имущества, степени окупаемости, виду финансирования и т.п. Все эти виды имеют свое развитие, в зависимости от уровня развития экономики и регламентирования законодательства.

Условия лизинга соответствуют определенным требованиям. Основное значение — продолжительность работы предприятия — не менее шести месяцев. Состояние компании будут судить по размерам выручки, численности работников, соотношению дебиторской и кредиторской задолженности. Выручка за последний финансовый год, должна в два раза превышать объем лизинговых платежей.

Финансирование с помощью лизинга позволяет расширить масштабы компании, провести модернизацию производства. Помимо процентной ставки, которая ниже чем при банковском кредите, лизинг позволяет значительно экономить на налогах. Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость, где уменьшают облагаемую базу налога на прибыль, в свою очередь погашение лизинга производится из прибыли. Лизинг не портит структуру баланса компании и не ухудшает финансовые показатели.

Подводя итог, мы можем сказать, что лизинг является современным и очень востребованным источником внешнего финансирования для предприятий малого и среднего бизнеса и что развитие рыночной экономики только усилит его позиции в будущем.